Para desalentar el uso de los fondos de pensiones para fines distintos de la jubilación normal, el IRS impone un impuesto adicional del 10% en ciertas distribuciones prematuras de estos fondos. distribuciones iniciales son los que recibe de un plan de jubilación calificado o contrato de renta vitalicia diferida antes de cumplir los 59 1 / 2. El término "plan de jubilación calificado" significa:
- Un plan de empleado calificado como un plan 401 (k),
- Un empleado calificado plan de anualidad,
- Una anualidad con refugio tributario plan para los empleados de las escuelas públicas o las organizaciones exentas de impuestos,
- Una cuenta IRA que no sea una educación IRA, o

Si usted tiene una distribución anticipada de un plan SIMPLE IRA dentro de los primeros 2 años de participación en el plan, el impuesto adicional es de 25%.

Excepciones: Las excepciones se aplican a la distribución de cualquier plan de jubilación calificado. Si la totalidad o parte de su distribución anticipada fue recibida por cualquiera de los siguientes propósitos, la parte de la distribución no estarían sujetos a la multa del 10%:

• Distribuciones calificadas plan de jubilación, si su separación del servicio en o después del año en que cumple 55 años de edad (no se aplica a las cuentas IRA).
• Distribuciones hechas como parte de una serie de pagos periódicos substancialmente iguales (hecho por lo menos anualmente) para su vida o la vida conjunta de usted y su beneficiario designado.
• Distribuciones debido a la incapacidad total y permanente.
• Distribuciones debido a la muerte (no se aplica a los contratos de dotación de modificación)
• Distribuciones calificadas plan de retiro de hasta (1) la cantidad que pagó por gastos médicos no reembolsados durante el año menos (2) 7,5% de su ingreso bruto ajustado para el año
• Plan de jubilación calificado distribuciones hechas a un beneficiario alterno bajo una orden de relaciones domésticas calificadas (no se aplica a las cuentas IRA).
• Distribuciones de IRA hizo a las personas desempleadas de las primas de seguros de salud.
• IRA distribuciones hechas para gastos de educación superior
• Distribuciones de IRA créditos para la compra de primera vivienda (hasta $ 10.000)
• Distribuciones debido a un impuesto del IRS en el plan de jubilación calificado
• Las distribuciones calificadas a los reservistas, mientras que en servicio activo durante por lo menos 180 días
• Otros: Haga clic aquí para la Publicación 575 del IRS de referencia para ver otras excepciones.

Cómo entrar en TaxSlayer: Si alguna de las excepciones se aplican a una retirada temprana de que usted se informe, en el menú principal de su cuenta, seleccione Otras formas > Otros Impuestos > Impuesto sobre la distribución anticipada. Introduzca la cantidad que está exenta en el campo de "Distribuciones temprano que no están sujetas al 10% de impuestos" y seleccione el motivo en el menú desplegable para el campo "Escriba el motivo de exención".