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Category: 1099's

1099-R: Debo utilizar el Método de Cálculo Simplificado para figurar la cantidad tributable?

Si el Formulario 1099-R no muestra la cantidad tributable, usted debe usar la Regla General explicada en la Publicación 939 del IRS, IRS Publication 939, para figurar la parte tributable e ingresarla en la linea 16b. Sin embargo, si su fecha de anualidad empieza despues de Julio 1, 1986, puede ser requirido que usted figure la parte tributable de su distribución usando el Metodo Simplificado.

NOTA: Si su Formulario 1099-R muestra la cantidad tributable, puede ser que pueda reporter una baja cantidad tributable usando el Metodo Simplificado.

Cuando empieza mi fecha de anualidad?

Que dia empezo el primer periodo para el pago que usted recibió?1.                                       
Cual fue la fecha de los arreglos de las obligaciones de su plan?2.                                       
Ingrese la fecha que sea mas reciente mostradas en la linea 1 y linea 2. Esta es su fecha de anualidad.3.                                       

Debo usar el Metodo Simplificado?

Usted debe usar el Metodo Simplificado si su fecha de anualidad (la fecha en linea 3 arriba) fue despues de Julio 1, 1986, y utilize este metodo el año pasado para figurar su parte tributable.

También, usted debe usar el Metodo Simplificado si su fecha de anualidad (Linea 3 arriba) fue despues de NOviembre 18, 1996, y si las DOS razones abajo le aplican:

  1. Los pagos son de planes calificados del empleado, una anualidad calificada del empleado, o un plan de coverture de impuestos anuales (403(b)plan).
  2. Durante su fecha de anualidad, almenos uno de los siguientes es verdad:You were under age 75.
    • Tiene menos de 75 años
    • Esta titulado a menos de 5 años de pagos garantizados. Su contrato de anualidad provee "pagos garantizados" si un numero minimo de pagos son pagados, aunque usted y su supervisor no vivan para recibir el minimo. Si la cantidad minima es menos que la cantidad total de los pagos que esta recibiendo durante los 5 años despues qie empiezen los pagos, usted es considerado "titualdo a menos de 5 años de pagos garantizados."

Si su fecha de anualidad fue despues de NOviembre 18, 1996, usted cumple con la Condicion 1, Y si cumple con una de las condiciones en la Condicion 2, usted debe usar el Metodo Simplificado.

Si usted debe usar el Metodo Simplificado, usted puede hacerlo dentro de su cuenta de TaxSlayer, haciendo clic en el enlace alado de la casilla 2 en la pagina de su formulario 1099-R. Si usted prefiere hacerlo a mano, la hoja de trbajo del Metodo Simplificado puede ser encontrado en las instrucciones del Formulario 1040, Form 1040 Instructions, para la linea 16.

Puedo usar el Metodo Simplificado?

Usted no puede usar el Metodo Simplificado si usted recibe pension o anualidad de un plan no calificado o si no cumple con las condiciones describidas en la sección de arriba que dice "Debo usar el Metodo Simplificado?"